Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...

Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства


^ Контрольные вопросы:

  1. Какие акты образуют структуру законодательства РФ о налогах и сборах?

  2. Какие дела регулируются законодательством о налогах и сборах?

3. Дайте общую характеристику Налогового кодекса РФ.

4. Назовите главные Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... начала законодательства о налогах и сборах.

5. Из чего состоит законодательство субъектов РФ о налогах и сборах?

6. Каково место нормативных актов Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов местного Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... самоуправления в системе законодательства РФ о налогах и сборах?

7. Каковы законодательные правила несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ?

8. Назовите особенности деяния актов законодательства о налогах и Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... сборах во времени.


Темы рефератов:

1. Федеральное налоговое законодательство.

2. Региональное налоговое законодательство.

3. Нормативные правовые акты городских образований о местных налогах.

4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые дела.

5. Особенности принятия и вступления в силу нормативных Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... актов налогового законодательства.

6. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Проверяется сформированность компетенций: ОК-8. ПК-2,5.


Тема №2 Понятие и виды налогов и сборов, уплачиваемых корпорациями

Контрольные вопросы:

  1. Что Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... представляет собой налог? В чем его суть?

  2. Какие функции делают налоги?

  3. Дайте определение сбора. В чем его суть?

  4. Докажите отличие налога от сбора?

  5. По каким основаниям, на какие группы классифицируются налоги с Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... организаций?

  6. Какие конкретно элементы налогообложения должны быть определены в акте законодательства о налогах и сборах?

  7. Какие налоги и сборы признаются федеральными, региональными и местными? К числу каких налогов относятся налоги Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование..., уплачиваемые при применении особых налоговых режимов?

  8. Назовите все налоги, включая налоги, уплачиваемые при применении особых налоговых режимов, плательщиками которых признаются организации?


^ Тестовые задания:

1. Налог - это:

1) неотклонимый, персонально безвозмездный платеж

2) неотклонимый, персонально безвозмездный Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... сбор

3) неотклонимый, персонально безвозмездный взнос

4) неотклонимая, персонально безвозмездная пошлина


2. Изберите верное количество частей налогообложения, установленное НК РФ:

1) 5

2) 7

3) 6

4) 9


^ 3. Сколько всего федеральных налогов установлено НК РФ, включая особые налоговые режимы:

1) 9

2) 10

3) 10

4) 7


4. К местным налогам относится:

1) налог на имущество физических лиц

2) аква Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налог

3) налог на игорный бизнес

4) налог на имущество организаций


^ 5. Налог считается установленным если:

1) определены налогоплательщики и плательщики сборов

2) определены налогоплательщики и элементы налогообложения

3) определены плательщики сборов и элементы налогообложения

4) определены налогоплательщики, элементы налогообложения и ответственность за его Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... неуплату (неполную уплату)


^ 6. Не относятся к косвенным налогам:

1) налог на добавленную цена

2) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

3) налог на имущество организаций

4) акцизы


^ 7. К особым налоговым режимам относятся:

1) система налогообложения для Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... сельскохозяйственных товаропроизводителей

2) общая система налогообложения

3) система налогообложения для промышленных товаропроизводителей

4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции


8. Налоговым кодексом РФ установлены ___ налога с организаций, налогоплательщиками которых не признаются физические лица.


Проверяется сформированность компетенций Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...: ОК-8. ПК-2,5.


Тема №3 Налоговые правоотношения и правовое положение компаний в налоговых правоотношениях


Контрольные вопросы:

1. Сформулируйте понятие налогового правоотношения.

2. Какие особенности характерны налогово-правовым отношениям?

3. Кого можно отнести к числу главных участников налоговых правоотношений?

4. Охарактеризуйте основания появления Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование..., конфигурации и прекращения налоговых правоотношений.

5. Каковы главные права и обязанности компаний в налоговых правоотношений?


Тестовые задания:

1. ___________________________ охраняемое государством публичное отношение, урегулированное налоговым правом и характеризующееся наличием личных прав и обязательств его участников Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование....


^ 2. Есть ли участники налоговых правоотношений, не обозначенные в ст.9 НК РФ:

1) не есть, потому что список, установленный ст.9 НК РФ, является закрытым

2) не есть, потому что налоговое законодательство в реальности предоставляет Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... права и ложит обязанности лишь на тех лиц, которые прямо указаны в ст.9 НК РФ

3) есть, потому что налоговое законодательство в реальности предоставляет права и ложит обязанности не только лишь на тех лиц Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование..., которые прямо указаны в ст.9 НК РФ

4) есть, потому что налоговое законодательство предоставляет права и ложит обязанности не только лишь на тех лиц, которые прямо указаны в ст.9 НК РФ, да и на сборщиков налогов Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... и органы муниципальных внебюджетных фондов


^ 3. Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1) уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях

2) легитимным представителем организации исключительно в штатских правоотношениях

3) легитимным представителем организации в налоговых Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... правоотношениях

4) коммерческим представителем организации в налоговых правоотношениях


^ 4. Какие налоговые правоотношения являются более массовыми:

1) правоотношения по установлению (введению) налогов

2) правоотношения по уплате налогов

3) правоотношения по обжалованию актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...

4) правоотношения по возврату сумм лишне уплаченного налога


^ 5. Одной из сторон налоговых правоотношений всегда является:

1) физическое лицо

2) юридическое лицо

3) правительство без помощи других либо в лице компетентного органа

4) управомоченное лицо


6. Содержанием налогового правоотношения выступают ____________________________ его участников Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование....


^ 7. Зависимо от выполняемых функций налоговые правоотношения разделяются на:

1) постоянные и охранительные

2) регулятивные и охранительные

3) уполномочивающие и обязывающие

4) запрещающие и контрольные


^ 8. Уполномоченный представитель налогоплательщика-организации производит свои возможности на основании:

1) контракта

2) доверенности

3) нотариально Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... удостоверенной доверенности

4) учредительных документов


Проверяется сформированность компетенций: ОК-8. ПК-2,5.


Тема №4 Выполнение обязанности по уплате налогов и сборов компанией


Контрольные вопросы:

1. Обусловьте понятие налоговой обязанности компании.

2. Каковой порядок выполнения налоговой обязанности компанией?

3. С Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... какого момента налог признается уплаченным?

4. При наличии каких оснований у компании появляется, меняется и прекращается налоговая обязанность?

5. Каковы особенности выполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

6. Что признается конфигурацией Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... срока уплаты налога и сбора? В каких формах меняется срок уплаты налога и сбора?

7. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов?

8. Каковы методы обеспечения выполнения обязанности по уплате налогов Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... и сборов?

9. Каковы последствия неисполнения компанией налоговой обязанности?

10. Какие есть меры принудительного выполнения налоговой обязанности?


Тестовые задания:

^ 1. Какой меры принудительного выполнения обязанности по уплате налога не предугадывает НК РФ:

1) взыскание за счет Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... денег

2) взыскание за счет другого имущества

3) принудительные работы с зачислением заработка в доход страны

4) административный арест


2. Срок на принятие решения о взыскании налога за счет денег на счетах организации в банках, с момента истечения срока на Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... добровольческое выполнение требования об уплате налога, составляет:

1) 1 месяц

2) 2 месяца

3) 6 месяцев

4) 10 дней


3. Срок на принятие решения о взыскании налога за счет имущества организации, с момента истечения срока на добровольческое выполнение требования об уплате налога, составляет Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...:

1) 3 месяца

2) 6 месяцев

3) 9 месяцев

4) 1 год


^ 4. Установите законодательную последовательность событий, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате налога:

1) уплата налога

2) списание безвыходных долгов по налогам

3) уплата налога за налогоплательщика его поручителем

4) ликвидация организации-налогоплательщика


^ 5. Обязанность по Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... уплате налога исполняется:

1) в валюте той страны, к юрисдикции которой относится налогоплательщик, извлекающий доход на местности РФ

2) в валюте РФ и зарубежной валюте

3) в хоть какой валюте

4) исключительно в валюте РФ


^ 6. Обязанность по уплате налогов и Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... сборов (пеней, штрафов) ликвидируемой организации исполняется:

1) налогоплательщиком

2) учредителями

3) конкурсным управляющим

4) ликвидационной комиссией


^ 7. Изменение срока уплаты налога и сбора может выполняться:

1) под залог имущества либо при наличии банковской гарантии

2) под залог имущества либо при наличии Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... поручительства

3) под задаток либо при наличии поручительства

4) под гарантии страны либо при наличии поручительства


^ 8. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме:

1) отсрочки, рассрочки, налогового кредита, вкладывательного налогового кредита

2) отсрочки, рассрочки, экономного кредита, вкладывательного Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налогового кредита

3) отсрочки, рассрочки, поручительства, вкладывательного налогового кредита

4) отсрочки, рассрочки, вкладывательного налогового кредита


Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК-2,5.


Тема №5 Налоговый контроль в отношении компаний


Контрольные вопросы:

1. Дайте определение налогового контроля. Каково Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... его значение?

2. Назовите формы и способы налогового контроля.

3. Назовите объекты, предмет, субъектов налогового контроля.

4. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

5. На какие виды разделяются налоговые проверки?

6. Как оформляются результаты камеральной Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налоговой проверки?

7. В каком порядке назначается и делается выездная налоговая проверка?

8. Назовите правила составления и рассмотрения акта налоговой проверки.

9. Какие гарантии инсталлируются для компаний при проведении налоговых проверок?

10. Каковы возможности налоговых органов при Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... проведении мероприятий налогового контроля?

11. Какие сделки называются контролируемыми?

12. Какие особенности свойственны для налогового контроля в связи с совершением сделок меж взаимозависимыми лицами?


Тестовые задания:

^ 1. Налоговые органы проводят последующие виды налоговых проверок:

1) въездные и Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... выездные

2) серьезные и выездные

3) выездные и камеральные

4) разъездные и камерные


^ 2. Какой период времени может быть окутан налоговой проверкой:

1) хоть какой временной период, по усмотрению налогового органа

2) 36 месяцев, конкретно предшествовавшие месяцу, в каком вынесено решение Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... о проведении проверки

3) три календарных года, конкретно предшествовавшие году, в каком вынесено решение о проведении проверки

4) три календарных года, включая год, в каком вынесено решение о проведении проверки


^ 3. Какой предельный срок установлен для проведения выездной налоговой Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... проверки:

1) 2 месяца, может быть продлен до 3 месяцев

2) 2 месяца, может быть продлен до 4 месяцев

3) 2 месяца, может быть продлен до года

4) 2 месяца, может быть продлен до 4 месяцев, а в исключительных случаях – до 6 месяцев

4. ____________________________________ признается деятельность уполномоченных органов Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном НК РФ.


^ 5. Какой предельный срок может длиться камеральная налоговая проверка:

1) 10 дней, по решению Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налогового органа – 15 дней

2) 3 месяца со денька предоставления налоговой декларации

3) не ограничивается по времени

4) 2 месяца со денька предоставления налоговой декларации


^ 6. Какой документ свидетельствует об окончании выездной налоговой проверки:

1) справка о проведенной проверке, составленная проверяющими

2) журнальчик Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... проведенных проверок с отметкой проверяющего о окончании проверки

3) решение управляющего налогового органа об окончании проверки

4) составление акта проверки


^ 7. Истребуемые в процессе налоговой проверки документы представляются проверяемым лицом в виде:

1) нотариально заверенных копий

2) подлинников

3) ксерокопий

4) заверенных проверяемым Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... лицом копий


^ 8. Выездная налоговая проверка, проводимая независимо от времени проведения предшествующей проверки по этим же налогам и за тот же период именуется:

1) следующей

2) повторной

3) контрольной

4) камеральной


Темы рефератов:

1. Налоговый контроль.

2. Учет организаций в целях налогового Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... контроля.

3. Формы налогового контроля.

4. Налоговые проверки как основанная форма налогового контроля.

5. Другие (не главные) формы налогового контроля: получение разъяснений, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, применяемых для извлечения Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... прибыли.

6. Истребование документов у проверяемого лица, контрагента и других лиц при проведении налоговой проверки.

7. Экспертиза при осуществлении налогового контроля.

8. Налоговая потаенна.


Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК-2,3,5,7.


Тема №6 Налоговые правонарушения, совершаемые корпорациями


Контрольные вопросы:

  1. В чем Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... заключается опасность нарушений законодательства о налогах и сборах?

  2. Дайте определение ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах?

  3. Обусловьте понятие налогового правонарушения?

  4. Что осознает законодатель под общими критериями вербования к Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налоговой ответственности?

5. Каковы принципы налоговой ответственности?

6. Какие происшествия высвобождают от вербования к налоговой ответственности?

7. Какие происшествия являются смягчающими и отягчающими налоговую ответственность?

8. Какие элементы образуют состав налогового правонарушения? Дайте характеристику каждого из их Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование....

9. В каких формах совершаются налоговые правонарушения корпорациями?

10. Назовите составы налоговых правонарушений, совершаемых корпорациями.

11. Охарактеризуйте порядок взыскания налоговых санкций.


Тестовые задания:

^ 1. Может ли организация привлекаться к налоговой ответственности, а ее должностные лица – сразу к Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... административной ответственности:

1) это может быть, потому что вербование организации к налоговой ответственности не высвобождает ее должностных лиц от административной ответственности

2) это нереально, потому что никто не может быть привлечен повторно к ответственности Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... за совершение 1-го и такого же правонарушения

3) это прямо предписано, потому что вербование организации к налоговой ответственности всегда тянет вербование должностных лиц к административной ответственности

4) это нереально, так как организация не может быть Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... субъектом налоговой ответственности


^ 2. Какое событие всегда исключают вину лица в совершении налогового правонарушения:

1) отсутствие экономного финансирования у гос некоммерческой организации

2) нахождение управляющего организации в долговременной командировке

3) выполнение письменных объяснений по вопросам внедрения законодательства о налогах и Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... сборах, данных уполномоченным органом гос власти

4) добровольна уплата недоимки и пени


^ 3. Какой вид налоговых санкций применяет Налоговый кодекс РФ:

1) штрафы

2) приостановление операций по счету в банке

3) взыскание налога

4) арест имущества


^ 4. Является ли пеня за неуплату налога в согласовании Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... с Налоговым кодексом РФ мерой ответственности за налоговые правонарушения:

1) является

2) не является

3) является только при предумышленной неуплате налога

4) является только при неосмотрительной неуплате налога


^ 5. Правовыми признаками налогового правонарушения являются:

1) наказуемость

2) законность

3) вменяемость

4) виновность


6. Налоговым кодексом РФ установлены последующие формы вины при Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... совершении налогового правонарушения:

1) умысел и небрежность

2) умысел и неосторожность

3) прямой умысел и легкомысленность

4) неосторожность и косвенный умысел


7. Лицо с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутой этой санкции в течении ____________________ с момента вступления в легитимную силу Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... решения суда либо налогового органа.


^ 8. Срок давности вербования к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет:

1) 1 год

2) 2 года

3) 3 года

4) 4 года


Темы рефератов:

1. Юридическая ответственность компаний за правонарушения в сфере налогообложения.

2. Понятие и состав налогового правонарушения.

3. Формы вины Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... компании при совершении налогового правонарушения и происшествия, исключающие вину.

4. Систематизации видов налоговых правонарушений, совершаемых корпорациями.

5. Ответственность должностных лиц компаний за административные нарушения законодательства о налогах и сборах.


Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...-2,3,5,7.


Тема №7 Защита прав и легитимных интересов компаний в налоговых правоотношениях


Контрольные вопросы:

  1. Назовите методы защиты прав компаний в налоговых правоотношениях.

  2. Что в согласовании с главой 19 НК РФ представляет собой право лица на обжалование Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...?

  3. Обусловьте понятие налоговой потаенны. Какие сведения не относятся к налоговой тайне?

  4. В чем выражается суть административного метода защиты прав компаний?

  5. Каковы особенности судебного метода защиты прав компаний?

  6. Каковой порядок обжалования Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... актов налоговых органов, действий либо бездействий их должностных лиц? Какие установлены сроки обжалования?


Тестовые задания:

^ 1. Какой порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов предугадывает НК РФ:

1) только административный

2) только судебный

3) как административный, так и судебный

4) поначалу Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... административный, потом вероятен судебный


^ 2. В какой срок в общем случае ненормативный акт налогового органа может быть беспрепятственно обжалован:

1) в течение 3-х лет с момента его принятия

2) в течение 3-х месяцев со денька, когда лицо выяснило либо Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... должно было выяснить о нарушении свих прав

3) в течение 1-го года со денька, когда заинтересованное лицо уведомило налоговый орган о намерении обжаловать данный акт

4) в течение 6 месяцев со денька, когда заинтересованному Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... лицу стало понятно о нарушении его прав и легитимных интересов

^ 3. Судебное обжалование актов налоговых органов, действий либо бездействия их должностных лиц организациями делается:

1) методом подачи жалобы в арбитражный трибунал

2) методом подачи заявления в трибунал Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... общей юрисдикции

3) методом подачи искового заявления в трибунал общей юрисдикции

4) методом подачи искового заявления в арбитражный трибунал

^ 4. Административное обжалование актов налоговых органов, действий либо бездействия налоговых органов делается:

1) методом подачи жалобы в вышестоящий налоговый Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... орган

2) методом подачи жалобы вышестоящему должностному лицу

3) методом подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган либо вышестоящему должностному лицу

4) методом подачи жалобы в вышестоящий судебный орган


5. Акты налоговых проверок _________________ обжалованию в административном либо судебном порядке


^ 6. Решение о вербовании Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... к ответственности за совершение налогового правонарушения может быть обжаловано в судебном порядке:

1) только после обжалования этого решения в вышестоящем налоговом органе либо у вышестоящего должностного лица

2) только после обжалования этого решения Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... у вышестоящего должностного лица

3) сразу с обжалованием этого решения у вышестоящего должностного лица

4) только после обжалования этого решения в вышестоящем налоговом органе


^ 7. Апелляционная жалоба подается:

1) на решение налогового органа о вербовании к ответственности за совершение Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налогового правонарушения до момента вступления его в силу

2) на хоть какой акт налогового органа до момента вступления его в силу

3) на действие либо бездействие налогового органа

4) на действие либо бездействие должностных лиц


^ 8. Отзыв Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... жалобы лишает подавшее ее лицо права на подачу повторной жалобы:

1) в тот же налоговый орган либо тому же должностному лицу

2) по этим же основаниям в тот же налоговый орган

3) по этим же основаниям Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... в тот же налоговый орган либо тому же должностному лицу

4) по другим основаниям в тот же налоговый орган либо тому же должностному лицу


^ Дискуссия на тему: «Налоговая оптимизация как метод защиты прав и легитимных интересов Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... компании в налоговых отношениях».


Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК-2,3,5,7.


Тема №8 Федеральные налоги и сборы, уплачиваемые корпорациями


Контрольные вопросы:

1. Дайте общую характеристику федеральных налогов и сборов, уплачиваемых корпорациями.

2. Кто является налогоплательщиками налога на прибыль Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... организаций?

3. Каковы элементы налога на прибыль организаций?

4. Обусловьте понятие налогового учета и цели его ведения?

5. К каким видам налогов относится налог на добавленную цена (НДС)?

6. Кто является налогоплательщиками налога на добавленную цена?

7. Каковы Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... элементы налога на добавленную цена?

8. Что понимается под налоговыми вычетами по налогу на добавленную цена?

9. Что такое счет-фактура, и для каких целей она нужна?

10. Какие продукты относятся к подакцизным?

11. Что относится к Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... объектам налогообложения аква налогом?

12. Дайте общую характеристику частей налогообложения НДПИ.


Тестовые задания:

^ 1. Доходы в целях обложения налогом на прибыль организаций классифицируются на:

1) собственные доходы

2) доходы от реализации продуктов (работ, услуг) и имущественных Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... прав

3) прямые доходы

4) внереализационные доходы


2. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается ______________, приобретенная налогоплательщиком.


^ 3. По налогу на прибыль организаций установлена стандартная налоговая ставка в размере:

1) 13 процентов

2) 20 процентов

3) 18 процентов

4) 6 процентов


^ 4. Расходами в согласовании с главой 25 НК РФ признаются:

1) только Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... документально подтвержденные издержки, осуществленные налогоплательщиком

2) экономически оправданные издержки, осуществленные налогоплательщиком

3) обоснованные и документально подтвержденные издержки, осуществленные налогоплательщиком

4) любые издержки, осуществленные налогоплательщиком


^ 5. Налоговым периодом по акцизам является:

1) календарный месяц

2) квартал

3) календарный год

4) полугодие


6. Налог на добавленную цена (НДС) является Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...:

1) прямым федеральным налогом

2) косвенным федеральным налогом

3) прямым региональным налогом

4) косвенным региональным налогом


^ 7. Объектом налогообложения НДС признаются последующие операции:

1) реализация продуктов, работ, услуг на местности РФ

2) операции по реализации земляных участков (толикой в их)

3) воплощение операций, связанных с воззванием Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... русской либо зарубежной валюты

4) выполнение строительно-монтажных работ для собственных нужд


^ 8. Налоговая ставка налога на добавленную цена по неким продовольственным, детским, мед товарам и печатным изданиям установлена в размере:

1) 18 процентов

2) 0 процентов

3) 10 процентов

4) 15 процентов

Проверяется сформированность Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... компетенций: ОК-2,8. ПК-2,5.


Тема №9 Региональные и местные налоги, уплачиваемые корпорациями


Контрольные вопросы:

  1. Дайте общую характеристику региональных налогов, уплачиваемых корпорациями.

  2. Назовите элементы налогообложения по транспортному налогу.

  3. В какие сроки представляется налоговая декларация и уплачивается транспортный Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налог корпорациями?

  4. Назовите элементы налогообложения по налогу на имущество организаций.

  5. Что понимается под устранением двойного налогообложения по налогу на имущество организаций.

  6. Раскройте элементы налогообложения по налогу на игорный бизнес.

  7. Охарактеризуйте элементы налогообложения Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... по земляному налогу.

  8. Каким образом определяется налоговая база по земляному налогу у компаний?


Тестовые задания:

^ 1. Транспортный налог является:

1) прямым федеральным налогом

2) косвенным федеральным налогом

3) прямым региональным налогом

4) косвенным региональным налогом


^ 2. По транспортному налогу ставку Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... налога определяют в границах, установленных НК РФ:

1) минфин Рф

2) федеральная налоговая служба Рф

3) законодательные органы субъектов РФ

4) исполнительные органы субъектов РФ


^ 3. Срок уплаты транспортного налога для налогоплательщиков, являющихся организациями не может быть установлен ранее Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование...:

1) 30 марта года последующего за истекшим налоговым периодом

2) 1 апреля года, последующего за истекшим налоговым периодом

3) 1 марта года, последующего за истекшим налоговым периодом

4) 1 февраля года, последующего за истекшим налоговым периодом

^ 5. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций инсталлируются законами Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... субъектов РФ и не могут превосходить:

1) 2%

2) 2,2%

3) 3,2%

4) 4%


6. Налогоплательщики налога на игорный бизнес признаются ____________________, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.


^ 7. Налоговые ставки по земляному налогу инсталлируются нормативными правовыми актами презентабельных органов городских образований и Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... не могут превосходить:

1) 1% и 2% зависимо от предназначения земляного участка

2) 2% и 3% зависимо от предназначения земляного участка

3) 1,2% и 2,5% зависимо от предназначения земляного участка

4) 0,3% и 1,5% зависимо от предназначения земляного участка


8. Налоговая база по земляному налогу определяется Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... как ____________________стоимость земляных участков, признаваемых объектом налогообложения в согласовании со статьей 389 Налогового Кодекса.


Темы рефератов:

1. Региональные налоги компаний.

2. Исчисление и уплата компанией транспортного налога.

3. Налог на имущество организаций.

4. Налог на игорный бизнес.

5. Взимание земляного налога Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... с компаний.


Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК-2,5.


Тема №10 Особые налоговые режимы компаний


Контрольные вопросы:

  1. Обусловьте понятие специального налогового режима. В чем отличие общих и особых налоговых режимов?

  2. В чем заключается особенность системы Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... на­логообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?

  3. Кто является налогоплательщиками и плательщиками сборов при применении системы на­логообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?

  4. В чем состоят особенности учета налогоплательщиков Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... при выполнении соглашений?

  5. Каковы особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДПИ и налога на прибыль организаций, также уплаты НДС при выполнении соглашений.

  6. В чем состоят общие условия внедрения системы налогообложения Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... для сельскохозяйственных товаропроизводителей (одного сельскохозяйственного налога - ЕСХН)?

  7. Какие компании могут выступать в качестве налогоплательщиков ЕСХН?

  8. Каковой порядок и условия начала и прекращения внедрения одного сельскохозяйственного налога?

  9. Раскройте элементы налогообложения ЕСХН.

  10. Дайте общую характеристику облегченной Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... системы налогообложения (УСН).

  11. Кто не вправе использовать УСН?

  12. Изложите порядок и условия начала и прекращения внедрения УСН.

  13. Раскройте элементы налогообложения одного налога, взимаемого при применении УСН.

  14. Дайте общую характеристику системы налогообложения Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... в виде одного налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Кем вводится в действие система налогообложения в виде ЕНВД?

  15. Какие виды деятельности компаний подлежат обложению ЕНВД?

  16. Кто не может быть переведен на Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства - Рабочая программа дисциплины (модуля) Наименование... уплату ЕНВД?

  17. В чем состоит специфичность объекта налогообложения и налоговой базы по ЕНВД?



tema-1-nalog-na-dobavlennuyu-stoimost-ego-uchet.html
tema-1-nauchnij-status-sociologii.html
tema-1-nauka-kak-sociokulturnij-fenomen-4-chasa.html