Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет.

Цель работы:

Научиться определять налогооблагаемую базу по налогу на добавленную цена. Вести книжку покупок и книжку продаж. Рассчитывать налог НДС, оформлять налоговую декларацию по НДС. Отражать хозяйственные операции по НДС в учете. Оформлять платежные поручения на перечисление НДС в бюджет.

Задание 1:

На основании начальных данных оформите книжку покупок, книжку Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. продаж за 1 квартал организации ОАО «Лужайка».

Начальные данные:

Журнальчик учета счетов – фактур покупок за январь

№ п/п № счет-фактуры, дата поставщик сумма
12 от 13.01 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 18880,00
16 от 16.01 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 28320,00
20 от 18.01 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 22420,00
24 от 21.01 ЗАО МАСТЕР, продукт (в Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. т.ч.НДС) 31860,00
29 от 26.01 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 28320,00
16 от 30.01 ООО АЛЬФА, аренда (в т.ч.НДС) 12036,00
Итого за январь ?

Журнальчик учета счетов – фактур покупок за февраль

№ п/п № счет-фактуры, дата поставщик сумма
32 от 12.02 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 18880,00
34 от 16.02 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет.) 25960,00
37 от 17.02 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 36580,00
39 от 21.02 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 42480,00
40 от 26.02 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 23600,00
19 от 28.02 ООО АЛЬФА, аренда (в т.ч.НДС) 12036,00
Итого за февраль ?

Журнальчик учета счетов – фактур покупок за март

№ п/п № счет-фактуры, дата поставщик сумма
42 от Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. 13.03 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 48380,00
44 от 16.03 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 27140,00
47 от 18.03 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 44840,00
49 от 21.03 ЗАО МАСТЕР, продукт (в т.ч.НДС) 28320,00
36 от30.03 ООО АЛЬФА, аренда (в т.ч.НДС) 12036,00
14 от 30.03 ООО ТЕМП, услуги (в т.ч.НДС) 63720,00
Итого Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. за март ?

Журнальчик учета счетов – фактур продаж за январь

№ п/п № счет-фактуры, дата клиент сумма
1 от 31.01 Реализация за наличный расчет (НДС -?) 111569,00
Итого за январь ?

Журнальчик учета счетов – фактур продаж за февраль

№ п/п № счет-фактуры, дата клиент сумма
2 от 28.02 Реализация за наличный расчет (НДС ?) 353528,00
Итого за февраль ?

Журнальчик учета счетов Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. – фактур продаж за март

№ п/п № счет-фактуры, дата клиент сумма
3 от 31.03 Реализация за наличный расчет (НДС ?) 304322,00
Итого за март ?

1.2. Исчислить НДС с выручки:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.3.Высчитать НДС предъявленный бюджету:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.4.Вычислить НДС к доплате в бюджет:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.5. Заполнить декларацию по НДС на базе начальных данных.

Начальные данные:

Наименование Открытое акционерное общество "Поляна"
Короткое Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. наименование ОАО "Поляна"
Юридический адресок 391755, Рязанская область, г.Рязань, ул. Полевая, д. 5
Почтовый адресок 391755, Рязанская область, г.Рязань, ул. Полевая, д. 5
Телефон
ИНН
КПП
ОГРН
ОКОПФ
ОКПО
ОКФС
ОКВЭД 10.51
Расчетный счет
Банк ОАО «СКБ-банк» г. Рязань
Корр.счет
БИК
ПФР 075-009-000790
ФСС
Налоговый орган Межрайонная ИФНС Рф № 13 по Рязанской области
ОКТМО Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет.
директор Сидоров Иван Сергеевич на основании Устава
Главный бухгалтер Усачева Нина Семеновна

Задание 2:

В мае ООО «Звезда» купило у ООО «Луна» продукцию на общую сумму 49 000 руб. (в том числе НДС). ООО «Звезда» приобретенную продукцию вполне оприходовало на собственный склад. ООО «Звезда» выдало при всем этом ООО «Луна» счет-фактуру Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет.. НДС в затратной выделена раздельно. ООО «Луна» этот вид продукции приобретало для переработки и производства новейшей продукции, которая также будет облагаться НДС.

Нужно найти сумму НДС, которую ООО «Луна» может принять к вычету. Какими бухгалтерскими записями будут отражены эти хозяйственные операции.

Решение:

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 3.

Налогоплательщик занимается деятельностью Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. по ремонту квартир. В течение налогового периода было реализовано услуг на сумму 2 млн. руб..

В этом же налоговом периоде налогоплательщик заполучил нужные для основной деятельности материалы:

· краску – на сумму 100 тыс. руб. (НДС – 18 тыс. руб.);

· плитку – на сумму 500 тыс. руб. (НДС – 90 тыс. руб.);

· паркет – на сумму 500 тыс. руб. (НДС – 90 тыс. руб.).

Обусловьте Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет. сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 4.

Организация "Альфа" оказывает услуги популяции и организациям по установке пластмассовых окон. В части оказания услуг популяции организация "Альфа" применяет ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в принятом порядке.

Выручка, приобретенная при оказании услуг популяции, в октябре составила 670 000 руб., в ноябре – 450 000 руб Тема 1: Налог на добавленную стоимость, его учет.., в декабре – 200 000 руб. Выручка, приобретенная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380 000 руб., в ноябре - 230 000 руб., в декабре - 190 000 руб.

Размер выручки приведен с учетом НДС.

Обусловьте имеет ли право организация на освобождение от уплаты НДС.

Решение:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


tema-1-obshee-cerkovnoe-penie-lekciya-znachenie-i-sila-duhovnoj-muziki-lekciya-istoriya-cerkovnoj-muziki-i-peniya.html
tema-1-obshestvo-i-gosudarstvo.html
tema-1-obshie-ponyatiya-spirometrii--odi04022-tema-2-programma-rassmotrena-i-utverzhdena-metodicheskim.html